Самозанятость для велоспортсмена 2025: пошаговая регистрация НПД, налоги, работа с клубами

Персональные тренировки, сопровождение велотуров, консультации по подготовке к соревнованиям — всё это велоспортсмен может легально монетизировать через режим НПД. Налог составит 4–6% от дохода, страховые взносы платить не нужно, а вся отчётность умещается в мобильном приложении.

Но есть нюансы: призовые за соревнования, работа с бывшим клубом-работодателем, продажа экипировки — не всё из этого подпадает под самозанятость. Разберём, как оформить статус, что можно и нельзя делать, и как выстроить работу с заказчиками без риска штрафов и переквалификации.

Photo by Yomex Owo on Unsplash

Что даёт статус самозанятого велоспортсмену

Режим налога на профессиональный доход (НПД) — это упрощённый способ легализовать доходы от спортивной деятельности без регистрации ИП и найма бухгалтера.

Ключевые преимущества НПД для спортсмена

Налоговая нагрузка минимальна: 4% с доходов от физических лиц и 6% — от организаций и ИП. Для сравнения: при работе «в тени» или по договору ГПХ без статуса самозанятого заказчик-юрлицо обязан удержать НДФЛ 13% и заплатить страховые взносы сверху.

Страховые взносы в Социальный фонд России (СФР) самозанятый не платит вообще — это прямо закреплено в ч. 1 ст. 15 Федерального закона № 422-ФЗ. Отсюда и экономия, и подводный камень: период самозанятости не идёт в пенсионный стаж без добровольных взносов.

Отчётность сведена к формированию чеков в приложении «Мой налог». Никаких деклараций, книг учёта, походов в налоговую.

Важно! Лимит годового дохода на НПД — 2 400 000 рублей. При превышении статус автоматически аннулируется с даты превышения, а «сверхлимитные» доходы облагаются НДФЛ. Возобновить применение НПД можно только с 1 января следующего года.

Какие услуги велоспортсмена подпадают под НПД

Не всё, что приносит деньги спортсмену, можно провести через самозанятость. Закон чётко разграничивает допустимые и запрещённые виды доходов.

Что можно оформить как самозанятый

Под НПД подпадают следующие виды деятельности велоспортсмена:

1. 1. Персональные тренировки — индивидуальные и групповые занятия с клиентами

2. 2. Консультации по подготовке — разбор техники, составление планов тренировок

3. 3. Сопровождение велотуров — работа гидом, инструктором на маршруте

4. 4. Проведение мастер-классов — разовые обучающие мероприятия

5. 5. Участие в рекламных съёмках — продвижение брендов, фото- и видеосъёмка

6. 6. Амбассадорские контракты — если не предполагают продажу товаров от имени бренда

Все перечисленные виды — это услуги, которые однозначно подпадают под объект налогообложения НПД согласно ч. 1 ст. 6 № 422-ФЗ.

Что нельзя проводить через НПД

Закон устанавливает чёткие ограничения на применение режима самозанятости:

1. 1. Услуги текущему работодателю — прямой запрет закона (п. 8 ч. 2 ст. 6 № 422-ФЗ)

2. 2. Услуги бывшему работодателю менее 2 лет после увольнения — ограничение на «перевод» трудовых отношений в ГПХ (п. 8 ч. 2 ст. 6 № 422-ФЗ)

3. 3. Перепродажа спортинвентаря — НПД не применяется к перепродаже товаров (п. 2 ч. 2 ст. 4 № 422-ФЗ)

4. 4. Агентские договоры с брендами — посредническая деятельность запрещена (п. 5 ч. 2 ст. 4 № 422-ФЗ)

5. 5. Наём помощников по трудовому договору — самозанятый не может иметь работников (п. 4 ч. 2 ст. 4 № 422-ФЗ)

Пример. Велоспортсмен Алексей уволился из клуба «Старт» 15 марта 2024 года. Оказывать услуги этому клубу как самозанятый он сможет только с 16 марта 2026 года — через полные два года.

Серая зона: призовые и гранты

Вопрос налогообложения призовых за победы в соревнованиях и грантов от федераций — правовая неопределённость. Закон № 422-ФЗ определяет объект НПД как доходы от реализации услуг, а призовые — это скорее вознаграждение за результат, не связанное с оказанием услуги конкретному заказчику.

Официальных разъяснений ФНС по этому вопросу нет. При проверке налоговая может переквалифицировать такие доходы и доначислить НДФЛ 13%.

Совет. Если значительная часть дохода — призовые, направьте письменный запрос в свою ИФНС до начала работы на НПД. Полученный ответ защитит от санкций при проверке.

Пошаговая регистрация в качестве самозанятого

Процедура занимает 10–15 минут и не требует визита в налоговую. Чтобы разобраться во всех деталях оформления статуса, изучите подробные инструкции по работе с налоговыми режимами.

Алгоритм регистрации через приложение «Мой налог»

Шаг 1. Скачайте приложение «Мой налог» (App Store, Google Play, RuStore).

Шаг 2. Выберите способ регистрации:

• - По паспорту (сканирование + селфи) — для тех, у кого нет личного кабинета ФНС

• - Через личный кабинет налогоплательщика — по ИНН и паролю

• - Через Госуслуги (ЕСИА) — по подтверждённой учётной записи

• - Через банк-партнёр — если ваш банк поддерживает функцию

Шаг 3. Укажите регион ведения деятельности. Это регион, где вы фактически оказываете услуги, а не место прописки.

Шаг 4. Подтвердите согласие на обработку данных и отправьте заявление.

Шаг 5. Дождитесь уведомления о постановке на учёт — обычно приходит в течение нескольких минут.

Важно! Граждане других государств могут применять НПД только если они из стран ЕАЭС: Армении, Беларуси, Казахстана или Кыргызстана (ч. 3 ст. 5 № 422-ФЗ).

Что указывать в качестве вида деятельности

Приложение использует собственный классификатор, не привязанный к ОКВЭД. Для велоспортсмена подойдут категории:

• - «Спорт, отдых, развлечения» → «Услуги тренера, инструктора»

• - «Обучение, репетиторство» → «Обучение, курсы, репетиторство»

• - «Маркетинг, реклама» → «Услуги по рекламе»

Выбор категории не влияет на налогообложение — это справочная информация. Можно выбрать несколько видов деятельности.

Как формировать чеки и платить налог

Главная обязанность самозанятого — передавать чек заказчику после каждого получения оплаты. Нарушение карается штрафом.

Сроки формирования чеков

Сроки зависят от способа оплаты:

1. 1. Наличные — чек формируется в момент расчёта

2. 2. Безналичный перевод — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем оплаты

Пример. Клуб «Велосила» перечислил оплату за проведённый мастер-класс 20 января. Чек нужно сформировать не позднее 9 февраля.

Порядок формирования чека

1. 1. Откройте приложение «Мой налог», нажмите «Новая продажа»

2. 2. Укажите наименование услуги (например, «Персональная тренировка по велоспорту»)

3. 3. Введите сумму

4. 4. Выберите тип заказчика: физлицо, ИП или юрлицо

5. 5. Для юрлица укажите ИНН (обязательно) и наименование

6. 6. Нажмите «Выдать чек»

7. 7. Отправьте чек заказчику — по email, в мессенджер или дайте отсканировать QR-код

Уплата налога

Налог рассчитывается автоматически. ФНС формирует уведомление до 12-го числа месяца, следующего за отчётным. Срок уплаты — до 28-го числа того же месяца.

Уведомление от ФНС о сумме налога: до 12-го числа следующего месяца

Уплата налога: до 28-го числа следующего месяца

Если сумма налога меньше 100 рублей — она переносится на следующий период.

Совет. Подключите автоплатёж в приложении — налог будет списываться автоматически, и вы не пропустите срок.

Налоговый вычет 10 000 рублей

Каждому самозанятому при регистрации предоставляется вычет 10 000 рублей. Он не выдаётся на руки, а уменьшает сумму налога: вместо 4% вы платите 3%, вместо 6% — 4%. Разница накапливается, пока не исчерпаете лимит.

Пример расчёта. Тренер Михаил провёл занятий на 50 000 рублей для физлиц. Без вычета налог составил бы 2 000 рублей (4%). С вычетом — 1 500 рублей (3%). Экономия 500 рублей списывается из лимита вычета. Остаток вычета: 10 000 − 500 = 9 500 рублей.

При снятии с учёта и повторной регистрации остаток вычета сохраняется — он даётся один раз на весь период эксперимента до 31 декабря 2028 года.

Штрафы и ответственность самозанятого

Санкции за нарушения предусмотрены Налоговым кодексом. Важно: к самозанятым не применяется ст. 14.5 КоАП о неприменении ККТ — для них установлена специальная норма.

Виды штрафов для самозанятых

1. 1. Не передал чек заказчику (первый раз) — 20% от суммы расчёта (ч. 1 ст. 129.13 НК РФ)

2. 2. Не передал чек повторно в течение 6 месяцев — 100% от суммы расчёта (ч. 2 ст. 129.13 НК РФ)

3. 3. Не уплатил налог в срок — 20% от суммы (40% при умысле) + пени (ст. 122 НК РФ)

4. 4. Незаконное применение НПД (выявлено при проверке) — доначисление НДФЛ 13% + пени + штраф 20% (ст. 122, 75 НК РФ)

Пример. Спортсмен получил 30 000 рублей за серию тренировок, но забыл сформировать чек. При первичном нарушении штраф составит 6 000 рублей. Если в течение полугода ситуация повторится — штраф будет равен всей сумме расчёта.

Как аннулировать ошибочный чек

Если чек выбит по ошибке или заказчик вернул деньги:

1. 1. Откройте раздел «Мои чеки»

2. 2. Выберите нужный чек

3. 3. Нажмите «Аннулировать»

4. 4. Укажите причину: возврат средств или неверные сведения

5. 5. Подтвердите

Сумма аннулированного чека исключается из налоговой базы.

Как работать с заказчиками

Правильное оформление отношений защищает от претензий налоговой и трудовой инспекции.

Нужен ли письменный договор

Для разовых услуг физлицам на небольшие суммы договор не обязателен — достаточно чека. Но при работе с юридическими лицами письменный договор необходим:

• - Ст. 161 ГК РФ требует письменной формы для сделок юрлиц с гражданами

• - Заказчику нужен договор для обоснования расходов и подтверждения отсутствия трудовых отношений

• - Договор фиксирует предмет, сроки, стоимость и порядок сдачи-приёмки услуг

Что запросит заказчик-юрлицо

При работе с организациями готовьте следующие документы:

1. 1. Справка о постановке на учёт как самозанятый — подтверждение статуса (формируется в приложении)

2. 2. Чек после оплаты — подтверждение расходов, снятие обязанности по НДФЛ и взносам

3. 3. Акт выполненных работ — по договорённости, не обязателен по закону

Совет. Справку о статусе самозанятого можно сформировать прямо в приложении «Мой налог» — раздел «Прочее» → «Справки».

Риск переквалификации в трудовые отношения

Если отношения с заказчиком напоминают трудовые, инспекция или суд могут переквалифицировать их по ст. 19.1 ТК РФ. Последствия для заказчика: доначисление НДФЛ, взносов, штрафы.

Признаки трудовых отношений, которых следует избегать:

• - Фиксированная ежемесячная оплата (должна быть оплата за конкретный результат или услугу)

• - Подчинение графику и правилам заказчика (нужно самостоятельно определять режим работы)

• - Работа только на одного заказчика (должна быть возможность работать с несколькими клиентами)

• - Заказчик обеспечивает рабочее место и инвентарь (исполнитель должен использовать свои ресурсы)

• - Выполнение работы только лично, без права замены (нужна возможность привлечь субподрядчика)

Важно! Если вы работаете с одним клубом постоянно, на их площадке, по их расписанию — это прямой путь к переквалификации. Разнообразьте клиентскую базу и фиксируйте проектный характер работы в договоре.

Совмещение самозанятости с трудовым договором

Велоспортсмен может одновременно работать по трудовому договору в клубе и быть самозанятым для сторонних заказчиков.

Как это работает

Зарплата по трудовому договору облагается НДФЛ и взносами в обычном порядке — работодатель всё удерживает и перечисляет сам. Эти доходы не проходят через НПД.

Доходы от услуг третьим лицам (не работодателю) можно проводить через самозанятость и платить 4–6%. Если вы планируете совмещать разные режимы налогообложения, полезно изучить особенности систем налогообложения для правильного выбора стратегии.

Ограничение по работодателю

Нельзя оказывать услуги как самозанятый:

• - Текущему работодателю — пока действует трудовой договор

• - Бывшему работодателю — в течение 2 лет после увольнения

Это правило введено, чтобы компании не переводили штатных сотрудников на ГПД ради экономии на взносах.

Пенсия и стаж

Освобождение от страховых взносов — это не только плюс, но и риск.

Что происходит со стажем

Период работы на НПД не засчитывается в страховой стаж для пенсии. Пенсионные баллы не начисляются. Это прямое следствие ч. 1 ст. 15 № 422-ФЗ и действующего законодательства о пенсионном обеспечении.

Как решить проблему

Самозанятый вправе добровольно вступить в правоотношения по пенсионному страхованию. Для этого нужно подать заявление в СФР и платить взносы самостоятельно. Рассчитать размер взносов можно с помощью калькулятора страховых взносов.

Совет. Если вы планируете работать на НПД несколько лет, просчитайте, как это повлияет на будущую пенсию. Для молодых спортсменов вопрос может казаться неактуальным, но годы идут быстро.

Снятие с учёта и повторная регистрация

Прекратить статус самозанятого можно в любой момент.

Добровольное снятие

1. 1. Откройте приложение «Мой налог»

2. 2. Перейдите в «Профиль»

3. 3. Нажмите «Сняться с учёта»

4. 4. Подтвердите действие

Датой снятия считается дата направления заявления. Доходы, полученные после этой даты, облагаются НДФЛ.

Автоматическое прекращение

Статус аннулируется автоматически при:

• - Превышении лимита 2 400 000 рублей — с даты превышения

• - Выявлении несоответствия требованиям закона (например, найме работника)

Повторная регистрация

Зарегистрироваться снова можно в любой момент — ограничений нет. Неиспользованный остаток налогового вычета сохраняется.

FAQ: частые вопросы велоспортсменов

Нужен ли расчётный счёт для работы с клубами?

Нет. Закон не требует расчётного счёта. Можно получать оплату на обычную банковскую карту физлица, наличными или через электронные кошельки. Однако некоторые организации внутренними правилами ограничивают переводы на карты физлиц — уточняйте у заказчика.

Можно ли продавать свой старый велосипед как самозанятый?

Продажа личных вещей, бывших в употреблении, вообще не облагается НПД — это не объект налогообложения (п. 2 ч. 2 ст. 6 № 422-ФЗ). Чек формировать не нужно. Но если вы систематически покупаете и перепродаёте инвентарь — это уже предпринимательская деятельность, для которой НПД не подходит.

Учитываются ли расходы на экипировку при расчёте налога?

Нет. НПД рассчитывается от дохода без учёта расходов. Это принципиальное отличие от УСН «Доходы минус расходы». Если у вас высокие затраты на инвентарь, возможно, выгоднее зарегистрировать ИП на другом режиме.

Могу ли я привлечь помощника для проведения групповых тренировок?

Нанять работника по трудовому договору нельзя — потеряете право на НПД. Но можно привлечь другого самозанятого или ИП как субподрядчика по договору ГПХ.

Что делать, если клуб настаивает на ежемесячных актах и фиксированной оплате?

Это создаёт риск переквалификации отношений в трудовые. Предложите формулировать акты на конкретные услуги (количество тренировок, мероприятий) с переменной стоимостью. Зафиксируйте в договоре проектный характер работы.

Как подтвердить расходы для получения гранта, если я на НПД?

Режим НПД не требует учёта расходов для налогообложения, но вы можете вести его добровольно. Сохраняйте чеки, договоры, платёжные документы. При подаче на грант предоставляйте документы по требованиям грантодателя.